国务院国有资产监督管理委员会


关于印发2011年度中央企业财务预算报表的通知

国资发评价〔2010〕145号


各中央企业：

为做好中央企业2011年度财务预算编制工作，推动中央企业进一步加强财务预算管理，提升经营管理水平，根据《中央企业财务预算管理暂行办法》（国资委令第18号）和国家有关财务会计制度规定，我们研究制定了《2011年度中央企业财务预算报表》及编制说明，现印发给你们，并就有关事项通知如下：

一、本套报表为中央企业向国资委报送2011年度财务预算的统一报告格式，是综合反映中央企业预算年度生产经营和资金流转等情况的工作报告，对于国资委及时了解中央企业预算年度资源配置状况与预期经营目标，促进中央企业合理使用资金、优化资源配置、完善内部控制、全面提升经营管理水平具有十分重要的意义。各中央企业应当高度重视年度财务预算报表的编制工作，健全预算工作组织体系，加大组织力度，明确责任分工，规范预算编制方法与工作流程，认真组织做好2011年度财务预算报表的布置培训和编制上报工作。

二、本套报表由财务预算报表和财务预算情况说明书两部分组成，填报范围为集团总部、所属二级子企业及二级以下重要子企业。各中央企业应当严格遵循全面性原则，将所有内部业务机构、境内外子企业、事业单位、基建项目（基建财务）等独立核算经济单位纳入财务预算编制范围。

（一）财务预算报表。《2011年度中央企业财务预算报表》（附件1）由反映资产负债、经营损益和现金流量的基本会计报表和反映成本费用、职工工资、主要业务经营状况、投融资等管理报表组成。各中央企业应在做好各项业务预算的基础上，按照国资委统一制定的报表格式以及指标口径和编制要求（附件2），认真组织做好2011年度财务预算报表的编制工作。对于涉及人员及薪酬、业务、投资等预算编制内容，各企业应做好内部相关部门之间的沟通协调，落实填报任务，做好相关指标口径的衔接与核对，实现财务预算与业务预算的有效衔接，避免因管理口径差异影响预算编制与填报，确保反映在本套报表中的主要预算指标与企业内部预算衔接一致。

（二）财务预算情况说明书。各中央企业应当高度重视财务预算情况说明书的编制工作，结合国资委预算复函的要求，对2010年度预算管理工作进展情况、预算执行结果、执行差异原因及改进措施等进行认真分析和总结；对2011年度企业所面临的市场形势、主要业务经营情况、重大事项安排等内容进行客观预测和说明。具体内容参照《2011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要》（附件3）。

三、2011年是“十二五”规划开局之年，各中央企业编制财务预算应当坚持以战略规划为导向，紧密结合企业“十二五”规划，客观分析判断市场形势和政策走向，科学预测和确定年度经营目标；应当坚持效益与效率优先原则，正确处理好规模扩张与财务承受能力之间的关系，注重运行质量改善和风险管控，对成本费用、应收款项、债务、担保、投资、捐赠等重大事项继续实施从严预算控制，确保企业持续、稳健发展。

四、各中央企业应当结合内部预算编制工作程序，认真做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作，以确保预算编制工作质量。审核重点包括上年度财务预算问题整改情况，2011年度财务预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性，表间重要指标是否衔接，与企业战略规划、各类业务预算等是否衔接，财务预算情况说明书内容是否详实等。

五、各中央企业在正式报送2011年度财务预算报告之前，应当做好2011年度财务预算初步预报工作，在组织分析预测2011年度主要经营目标的基础上，认真填报《2011年度主要财务指标预报表》，并于2010年11月15日前将纸质文件及电子文档报送国资委（财务监督与考核评价局），同时抄送派驻本企业监事会。

六、各中央企业在正式报送2011年度财务预算报告之前，应当按照规定履行内部核准程序，其中：设立董事会的国有独资公司，财务预算报告应当经董事会审议通过；尚未设立董事会的国有独资公司和国有独资企业，财务预算报告应当经总经理办公会审议通过；国有控股公司的财务预算报告应当经董事会审议并提交股东会批准。各类决策机构的审议决议是中央企业向国资委报送预算报告的必备附件。

七、各中央企业在组织做好财务预算编制、审核、汇总和履行内部核准程序工作基础上，应于2011年1月31日前将2011年度财务预算报告报送国资委，具体要求如下：

（一）以正式文件报送企业财务预算报告，包括集团合并财务预算报表、集团财务预算情况说明书以及相关附件，一式2份，同时抄送派驻本企业监事会。

（二）集团合并财务预算报表、集团财务预算情况说明书以及所属二级子企业（含二级以下重要子企业）财务预算报表及财务预算情况说明书的电子文档，亦请一并报送。

八、国资委将以提升效益、改进质量和管控风险为重点，组织开展2011年度财务预算审核工作，对于中央企业报送的财务预算报告进行逐户审核，并及时向企业反馈审核意见。各中央企业应当高度重视审核意见的整改落实工作，积极探索改进措施，努力提高预算管理水平。

九、各中央企业应当不断完善财务预算执行跟踪、监督体系，及时掌握预算执行进度与效果，分析实际业务与预算指标之间的差异及原因，并及时采取应对措施。确需调整年度财务预算的，应当于2011年8月15日前将《2011年度财务预算调整主要指标表》报送国资委备案，并以正式文件的形式对预算调整的原因和影响、预算执行的保障措施等内容予以说明，同时抄送派驻本企业监事会。

企业在财务预算编制工作中有何问题，请及时向国资委（财务监督与考核评价局）反映，有关工作软件另行下发。　　

附件：

1.2011年度中央企业财务预算报表
http://www.gov.cn/gzdt/tplimages/http://www.sasac.gov.cn/n1180/n1566/n258203/n258329/n7622072.files/n7622073.xls
2.2011年度中央企业财务预算报表编制说明
http://www.gov.cn/gzdt/tplimages/http://www.sasac.gov.cn/n1180/n1566/n258203/n258329/n7622072.files/n7622074.doc
3.2011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要
http://www.gov.cn/gzdt/tplimages/http://www.sasac.gov.cn/n1180/n1566/n258203/n258329/n7622072.files/n7622075.doc
国务院国有资产监督管理委员会

二〇一〇年九月二十九日

山西省晋城市人民政府


晋城市人民政府关于批转晋城市乡镇企业发展基金管理使用办法的通知


晋市政发(1997)31号
1997年2月18日


各县(市、 区)人民政府 、市直各有关单位:

为了认真贯彻落实《中华人民共和国乡镇企业法》第21条关于设立乡镇企业发展基金的规定,市政府决定依法设立乡镇企业发展基金,进一步加强对乡镇企业发展基金的管理,市乡镇局会同有关节部门制定了《乡镇企业发展基金管理使用办法》。现批转给你们,请认真贯彻执行,并按照此办法要求,各县(市 、区)都要相应设立本地区的乡镇企业发展基金,进一步扶持乡镇企业的发展。

附:晋城市乡镇企业发展基金管理使用办法

乡镇企业发展基金管理使用办法

为了认真贯彻落实《中华人民共和国乡镇企业法》关于设立乡镇企业发展基金的规定,市政府决定设立市乡镇企业发展基金,从1996年开始,将1992年开始,将1992年以来衽的贴息改为以贷元老派 形式发放,纳入乡镇企业发展基金管理,实行有偿投入,周转使用,提高资金的使用效益。为管好这笔资金,物制定管理使用办法如下:

　　一、资金来源及资金组成

1、从乡镇煤运公司铁路外运煤炭收取的能源基金和生产补贴款留市部分中安排使用200万元左右;

2、从市经委收取的公路外销煤能源基金每年安排800万左右;

3、乡镇企业每年上缴地方财政税金增长部分20%;

4、市人民政府生铁管理办公室负责征收的生铁产品结构改进服务费专项用于沁高炉改造和生铁转化扶持;

5、基金运用产生的收益。

二、扶持对象及使用范围

市乡镇企业发展基金主要用于扶持亿元乡镇企业和重点脱贫乡镇的新建、 技改项目、 所扶持的项目必须是地面生产项目,投产后新增产值(或营业收入)必须能达到期1000万元以上,年利税达到100万元以上.对投资少,见效快。有明显经济效益和社会效益,产品发展前景较好且具有一定生产规模的技术改造项目,也可用此资金适当扶持生铁产品结构改进服务费,主要支持沁高炉改造及生铁加工转化(具体条件按市政府关于加快全市冶炼业小高炉改造和生铁产品结构调整的若干规定输) 。具体条件是:

1、属于市委、 市民政府确定的亿元乡镇企业的建设对象或贫困乡镇的重点脱贫对象。

2、新上产品必须符合国家的产业政策和省市的有关规定。

3、企业新增规模必须达到1000万元以上,且科技含量高、 效益好。

4、农村产品加工的龙头企业。

5、上规模的小高炉改造项目及生铁加工转化项目。

6、凡扶持的项目,资金筹措一般要求企业自筹资金不低于30%,银行贷款待30%,县(市 、区)扶持20%,市配套扶持20%。

三、贷款的申请与审批

凡是符合上述代款范围和垡条件的项目,均可申请此贷款。 项目单位要编制可行性研究报告,各县(市、区)乡镇局对申请贷款的项目要认真考察,严格把关,加注审查意见后报市乡镇局 。市乡镇局审查筛选后,将进一步老家并提出项目审批意见,新建项目由市计委审查后,技改项目由市经委审查后,报市政府审定,一般年中考核审定立项。 市乡镇局会同市计委或市经委等到有关部门联合下达项目计划。

四、贷款期限、利息

一般贷款限自贷款之日起,到还清贷款本息止,使用期限为三年以下。

贷款利息,贫困乡镇脱贫项目实行免息;其他项目的贷款利息贷款之日当地农业银行固定资立贷款利率的50%计息。 逾期未还的贷款,均按期满之日当地农业银行的最高贷款利率计息。

五、基金管理

为保证资金按期回收,提高资金使用效益,促进我市乡镇企业更快更好地发展,从1996年开始,将市政府从各个渠道筹集的市乡镇企业发展基金集中市财政瞀外资金管理,专户储存,由市乡镇局同市计委、 市经委 市财政局委托市经贸资产经营有限公司办理 。具体委托办法由市乡镇局与市经贸资产经营公司协商确定。 各级乡镇局都要认真负责,逐级建立项目责任制,明确项目负责人,做好定期跟踪服务和监督检查,并与有关部门和加强协作,提高办事效益,切实把此项资金管好用好,使其发挥应有的效益,且保证按时回收,滚动使用。